Mactube.ru

Рекламные материалы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

До какого возраста предоставляется вычет на детей

Всем налогоплательщикам — родителям несовершеннолетних. В п. 4 ст. 218 НК РФ указано, до какого возраста стандартный вычет на ребенка — до достижения им 18 лет. Предел до двадцатичетырехлетнего возраста применяют для студентов очных форм обучения. Основания для предоставления льготы — письменное заявление работодателю и подтверждающие документы. Если налогоплательщик работает в нескольких организациях, базу по НДФЛ уменьшает только один работодатель (налоговый агент).

Собрали в таблице, до какого возраста вычет НДФЛ на детей и какие условия действуют для его получения.

Возрастные границы, лет

Размер для получателей, в рублях

24 — для очных студентов, аспирантов, курсантов, ординаторов, интернов. 18 — для остальных

12 000 — для родителей и усыновителей

6 000 — для опекунов и попечителей

Инвалид I или II группы

24 — для студентов на дневной форме обучения

Размер вычитаемой суммы определяют по очередности, ранжируя даты рождения. Первый по рождению — старший по возрасту независимо от того, уменьшают по нему налог на доходы или нет.

НДФЛ ежемесячно уменьшают на указанную сумму до того момента, пока налогооблагаемый доход получателя не достигнет 350 000 рублей. Дивиденды в совокупной доходности не учитываются.

Размер вычетов по НДФЛ в 2020 году

Для каждого вида вычета установлен свой размер. Он может быть определен фиксированной суммой либо в виде предельной величины (ст. ст. 218 — 221 НК РФ). Далее подробнее рассмотрим, как определить размер по каждому виду вычета.

Размер стандартных вычетов в 2020 году

Стандартные вычеты предоставляются:

— «на себя» некоторым категориям физлиц — в размере 3 000 руб. или 500 руб. за каждый месяц. Размер вычета зависит от того, к какой категории относится налогоплательщик (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ);

— на детей родителям и их супругам, усыновителям, приемным родителям и их супругам, опекунам и попечителям — в размере 1 400 руб. или 3 000 руб. на ребенка ежемесячно в зависимости от количества и очередности появления детей.

Если ребенок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется еще 6 000 руб. или 12 000 руб. исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребенку (родителем, опекуном и т.п.).

На это указано в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Размер социальных вычетов в 2020 году

Социальные вычеты предоставляются:

— на благотворительность — в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год;

Читайте так же:
Кто имеет право применять патентную систему налогообложения

Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала) или государственных (муниципальных) учреждений культуры либо в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений законом субъекта РФ размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ);

— на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, — в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. в год по всем видам расходов (пп. 2 — 6 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ);

— на дорогостоящее лечение — в размере произведенных расходов без ограничения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);

— на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Размер имущественных вычетов в 2020 году

Имущественные вычеты предоставляются:

— при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, — в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 000 руб. в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества (п. 3 ст. 214.10, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);

— при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет — в размере до 250 000 руб. в целом за год, либо в размере расходов, понесенных при приобретении (получении) этого имущества (ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ);

— при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье — в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб. Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ);

— вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости — в размере выкупной стоимости изъятого имущества (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Читайте так же:
Какие документы для устройства на работу предоставляются сивместителю

Размер профессиональных вычетов в 2020 году

Профессиональные вычеты предоставляются:

— индивидуальным предпринимателям — в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, либо в размере 20% от дохода при отсутствии подтверждающих документов (п. 1 ст. 221, пп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ);

— нотариусам, адвокатам и иным лицам, занимающимся частной практикой, — в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п. 1 ст. 221, пп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);

— налогоплательщикам, выполняющим работы (оказывающим услуги) по гражданско-правовым договорам, — в размере произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг) (п. 2 ст. 221 НК РФ);

— налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения, — в размере произведенных и документально подтвержденных расходов. При отсутствии подтверждающих документов вычеты предоставляются в пределах 20 — 40% от таких доходов в зависимости от вида авторского произведения (п. 3 ст. 221 НК РФ).

Размер инвестиционных вычетов в 2020 году

Размеры инвестиционных вычетов определяются следующим образом:

— вычеты на прибыль, полученную в налоговом периоде от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, находившихся в собственности более трех лет, рассчитываются по формуле: 3 000 000 руб. x коэффициент срока нахождения в собственности ценных бумаг (пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ);

— вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде (но не более 400 000 руб.), либо в размере прибыли от операций по этому счету (пп. 2, 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Размер вычетов при переносе убытков в 2020 году

Вычеты при переносе убытков предоставляются по доходам:

— от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, — в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 1 п. 2 ст. 220.1 НК РФ);

— от операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, — в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 2 п. 2 ст. 220.1 НК РФ);

— от участия в инвестиционном товариществе — в размере убытков от операций инвестиционных товариществ, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (п. п. 1, 2 ст. 220.2 НК РФ).

Читайте так же:
Какие документы нужны для регистрации нового председателя тсж

Размер вычета

Установлены следующие размеры вычетов:

1 400 руб. — на 1-го ребенка;
1 400 руб. — на 2-го ребенка;
3 000 руб. — на 3-го и последующих детей.

Также на каждого ребенка-инвалида до 18-ти лет или учащегося-инвалида I или II группы дневной формы обучения возрастом до 24-х лет предоставляется вычет в размере:

12 000 руб. — для родителей и усыновителей;
6 000 руб. — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

У Семейной Светланы трое детей:

Первый ребенок — Сергей (21 год), за которого полагается вычет в 1 400 руб.;
Второй ребенок — Анна (19 лет), за которую полагается вычет в 1 400 руб.;
Третий ребенок — Михаил (14 лет), за которого полагается вычет в 3 000 руб.

В сумме размер месячного вычета для нее составит 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб.). С его учетом налогооблагаемая база Светланы (то есть сумма заработной платы, с которой будет рассчитан налог 13%) будет равна 34 200 руб. (40 000 руб. – 5 800 руб.), а в бюджет за нее работодатель перечислит налог в сумме 4 446 руб. (34 200 руб. × 13%). В итоге на руки Семейная получит 35 554 руб. (40 000 руб. – 4 446 руб.).

Без вычетов налогооблагаемая база составляет 40 000 руб. , а в бюджет уплачивается 5 200 руб. (40 000 руб. × 13%). В этом случае сумма на руки, которую получает Светлана равна 34 800 руб. (40 000 руб. – 5 200 руб.).
Налоговые вычеты позволяют сэкономить Светлане 754 руб. (35 554 руб. – 34 800 руб.) в месяц.

Получение через налоговую

Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

    . . Получить по месту работы в бухгалтерии
    (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
  1. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка). с реквизитами банковского счёта, на который
    будут перечислены деньги.
  2. Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (см. выше).

ЗАТЕМ ПРЕДОСТАВЛЯЕМ ЭТИ ДОКУМЕНТЫ в налоговую по месту жительства.

• После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена
в течение 3 месяцев.

• После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).

• В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.

Например

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Читайте так же:
Варианты оформления дарственной на квартиру

Документы для получения вычета по коду 134

Право на вычет по коду 134 можно получить при подаче заявления в налоговый орган, а также представления любого из следующих документов:

  • свидетельство о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;
  • справка по форме 25, которую выдает ЗАГС (она подтверждает, что сведения об отце ребенка внесены со слов его матери);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • справка, постановление суда или иной документ, подтверждающий, что второй родитель признан умершим или безвестно пропавшим.

Чтобы подтвердить обучения ребенка, не достигшего до 24-х лет, на дневном отделении, необходимо взять в учебном заведении соответствующую справку.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

Если воспитанием и обеспечением ребенка занимается его отец / мать, физическое лицо, являющееся усыновителем либо мужем/женой одного из родителей, то после сбора и оформления определенного пакета документации данным лицам предоставляется скидка, несколько уменьшающая размер их налогооблагаемой базы.

Вычет НДФЛ на детей

лимит вычета на детей

Российским налоговым законодательством принято правило: размер скидки, принадлежащей к стандартному типу, главным образом зависит от того, сколько в семье имеется детей. Таким образом, если налогоплательщик имеет одного ребенка и хочет воспользоваться налоговой скидкой, то ее размер будет составлять 1 400 рублей. Если же физическое лицо ранее уже оформило вычет на ребенка, а теперь хочет снизить налогооблагаемую базу за второго ребенка, то налоговая инспекция дополнительно выдаст еще один вычет на сумму 1400 рублей.

Размер заработной платы налогоплательщика, которому начисляется денежная компенсация стандартного типа вычисляется следующим образом:

Определяем количество детей. Если на попечении физического лица находится один ребенок, то перед снятием с заработной платы подоходного налога из нее вычитается 1 400 рублей, а если двое — 2 800 рублей (1 400 + 1 4000).

Читайте так же:
Куда обратиться что бы разобраться с кредитом

Вычитаем из зарплаты налоговую скидку. Следует взять ежемесячный оклад родителя до момента снятия с данной суммы подоходного налога и отнять общую сумму вычета. Например, если у налогоплательщика, который в месяц зарабатывает 35 000 рублей, на обеспечении находятся двое детей, то получаем сумму 32 200 рублей.

Рассчитываем размер зарплаты с учетом НДФЛ. Как известно, налог на доходы физических лиц составляет 13% от любого вида прибыли налогоплательщика. Поэтому чтобы разобраться, сколько родитель двоих детей с ежемесячным окладом в 35 000 рублей получит после снятия с нее НДФЛ, нужно определить 13% от суммы 32 000 ( 4 186 рублей) и вычесть результат из 35 000 рублей. После проведения этой операции выходит 30 814 рублей.

Вычет на третьего ребенка

Согласно установкам налогового законодательства Российской Федерации, начиная с третьего ребенка в семье размер налоговой скидки повышается на 1 800 рублей. То есть если за первых двух детей предоставляются скидки по 1 4000 рублей, то за третьего ребенка налоговая инспекция уже начисляет 3 000 рублей.

К примеру, отец многодетной семьи, в которой воспитывается трое детей, может уменьшить свою налогооблагаемую базу на 5 800 рублей ( 1 400 *2 = 2 800 — за первого и второго ребенка, и дополнительно еще на 3 000 рублей — за третьего ребенка).

Максимальные вычет на ребенка

Наибольшая налоговая скидка стандартного типа начисляется в следующих ситуациях:

стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида

Если ребенок является инвалидом. Родители, воспитывающее инвалида первой либо второй группы, которому на данный момент времени не исполнилось восемнадцать лет, могут рассчитывать на поддержку государства в виде вычета в размере 12 000 рублей. А в том случае, если ребенок обучается на очной форме, то данная компенсация начисляется до достижения им 24-летнего возраста.

Если ребенка воспитывают в одиночку. Налогоплательщик, который является родителем либо усыновителем-одиночкой, имеет право на двойной стандартный вычет. Таким образом, мать-одиночка, которая оформила материальную компенсацию на ребенка, имеющего инвалидность второй группы, сможет получить максимально возможный вычет — 24 000 рублей.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector