Mactube.ru

Рекламные материалы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как оформить налоговый вычет за обучение: необходимые документы и действия

Как оформить налоговый вычет за обучение: необходимые документы и действия

Правительство всегда старалось и старается обеспечить гражданам всевозможную поддержку. Это касается всех сфер жизни общества. К большому сожалению, лишь единицы населения знают о помощи, которую оказывает государство.

Это связано с тем, что мало кто интересуется и вникает в законодательные акты РФ, а это следовало бы делать. Хотя бы, время от времени. Хорошим примером помощи от государства будет возврат налога, выплачиваемый по разным причинам.

Примером этого можно рассматривать получение образования, ведь по сути, семьи не должны вкладывать дополнительные средства. Об этом, знают единицы семей, у которых дети или родственники получают образование в официальных учебных заведениях.

Социальный вычет по учёбе: что собой представляет?

Вычеты применяются только к стандартным базам по налогу на прибыль физического лица. Значит, учитываются доходы, полученные гражданином на протяжении того или иного периода. Существуют определённые ограничения для применения подобной системы.

Налоговый вычет обладает следующими особенностями:

  1. Его можно использовать многократно. Допускается вариант, когда гражданин каждый день составляет заявления о получении данной выплаты. Главное – чтобы компенсация не стала больше самих расходов, понесённых фактически.
  2. Остаток не переносится на будущие периоды, если сумма платежа за учёбу превысила установленные государством лимиты. Можно использовать только ту часть, что официально разрешена законодательством.

Точные размеры зависят от того, к какой категории относятся лица, учёба которых и оплачивалась ранее. Статья 219 НК РФ чётко устанавливает следующие правила:

  • Документооборот.
  • Порядок предоставления.
  • Категории лиц, которым положена помощь.

Ограничения по отношению к самим учебным заведениям отсутствуют. Можно обращаться как к государственным, так и к коммерческим заведениям.

Читайте так же:
Где должен стоять оружейный сейф

Какой максимальный размер вычета можно получить

Максимальный размер расходов, из которого можно сделать налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год и 50 000 рублей за расходы на обучение детей. Государственный налоговый орган может вернуть 13% от потраченной суммы, но не больше 22 100 рублей в год. Можно оформить данный вычет два раза за год: один раз за себя и один раз за вашего ребенка. Помните, что максимум можно вернуть только 22 100 руб., поэтому если сумма, уплаченная за обучение, получается больше, целесообразнее ее платить поэтапно, а не сразу всю сумму за 2 или 3 года.

Налоговый вычет: пример расчета

Представим, что трудоустроенный студент Владимир имеет доход 60 000 руб. в месяц. За год его заработок составил 720 000 рублей. Из этой суммы бухгалтерия ему начислила 626 400 рублей зарплаты на руки. 13% составил подоходный налог, удержанный работодателем – 93 600 руб.

Владимир платил за обучение по 15 000 руб. за семестр, итого вышло 30 000 руб. за год. Он подал заявление в налоговую на вычет.

После проверки всех документов сотрудник налогового органа, вычтет расходы на обучение из доходов Владимира за год и произведет перерасчет ее НДФЛ:

(720 000 – 30 000) * 0,13 = 89 700 руб.

После расчет мы видим, что Владимир должен был заплатить 89 700 руб., но по факту заплатил 93 600 руб. Налоговая вернет ему разницу:

93 600 – 89 700 = 3 900 руб.

Такой социальный вычет можно получить за 3 прошедших года. Например, в 2017 году можно оформить вычет за 2014, 2015 и 2016 годы.

При оформлении вычета, важно обратить внимание на дату оплаты семестра, а не дату его начала. Допустим, Владимир оплатил семестр в ноябре 2016 года, а начался он в Феврале 2017 года. Поэтому квитанцию нужно прикреплять к заявлению за 2016 год, а не за 2017.

Размер налогового вычета за обучение

Суммы различаются в зависимости от лица, которому вы оплачивали учёбу. Если платили за себя или брата/сестру, предел возвращаемых финансов рассчитывается исходя из 120 тыс. руб. в 1 календарный год.

Важно: таким образом, 120 000 * 13% = 15 600 рублей – максимум денег, которые может вернуть налоговая. При оплате учёбы ребёнка планка снижается до 50 тыс. руб. (50 000 * 13% = 6 500 рублей).

Приведём подробный пример расчёта за собственное обучение. В 2017 году Леонова В. А. поступила на магистратуру заочной формы. Длительность программы для магистров составляет 2 года. Плата за год – 145 тыс. руб. В августе 2017 года Леонова оплатила всё обучение сразу, потратив на это 290 тыс. руб. Согласно справке 2-НДФЛ, на работе её годовой доход равен 780 тыс. руб. Из них 13% подоходного налога, то есть 101 400 руб., удерживаются для налоговой.

Совет: логичнее в таких случаях разделять оплату на два года, потому как предел годового вычета за обучение – 120 тыс. руб. Свыше данной суммы может быть уплачено сколько угодно, размер возврата это не увеличит.

Таким образом, данные 2-НДФЛ показывают: суммы дохода достаточно для получения налогового вычета за обучение. Поскольку было уплачено 290 тыс. руб., вычет составит 13% от максимального предела (13% от 120 000 = 15 600 руб.).

Читайте так же:
Мелкое хищение: до какой суммы, наказание в 2022 году

Что это такое?

Налоговый вычет – это мера социальной поддержки населения. Как пользоваться данной возможностью указано в Налоговом Кодексе РФ.

Финансовая помощь

Что такое налоговый вычет

Указанная мера призвана сделать образование в стране более доступным и простым. Эксперты отмечают, что таким образом государство приносит «благодарность» населению за пользование государственными благами.

Способы получения

Вычет может быть получен через налоговую либо по месту работы.

В первом случае процесс выглядит следующим образом:

  • сбор нужной документации;
  • написание заявление на получение вычета и заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • подача комплекта документов в отделение ФНС по месту проживания;
  • получение решения и последующее зачисление средств, если оно положительное.

Чтобы получить вычет по месту работы, следует придерживаться такого алгоритма:

  • сбор документации (в данном случае декларация и справка о доходах не понадобится);
  • подача документов в департамент ФНС;
  • получение решения и предоставление его в бухгалтерию по месту работы.

Какие документы нужны

При оформлении каждого вида вычета необходим свой перечень подаваемых документов. Но есть ряд из них, который пригодится в любом случае:

  • паспорт гражданина РФ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление в налоговую службу на получение выплаты;
  • реквизиты банковского счета, на который производить возврат.

Если вычет осуществляется на родственника, то могут понадобиться:

  • копии свидетельств о рождении, чтобы подтвердить факт родственных отношений;
  • копия свидетельства о браке.

Прочие документы зависят от того, по какому поводу возникло право на вычет. К примеру, если вы обращаетесь за получение вычета на лечение или приобретение лекарственных препаратов, то будьте готовы предоставить чеки, квитанции об оплате, договор с платным медицинским учреждением и пр.

Как сделать налоговый вычет через работодателя

Многие не знают, считается ли налоговый вычет доходом. Нет, не считается, поскольку вы возвращаете часть средств с ваших же доходов. Т.е., по сути, он уже был учтен ранее, поскольку доходы вашей семьи складываются из полного размера заработной платы, до вычета НДФЛ.

Таким образом, вернуть часть средств от своей заработной платы может каждый трудоустроенный гражданин РФ, производящий отчисления в ФНС. Подавать заявление на вычет можно ежегодно при наличии обстоятельств и документов, подтверждающих право на него.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Какую бумагу дают при разводе
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector