Mactube.ru

Рекламные материалы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

Налоговый вычет за второе высшее образование: сроки оформления и необходимый список документов

  • Содержание

Образование в наше время — недешевое удовольствие.

И если первое высшее можно в некоторых случаях получить бесплатно, то за второе платить нужно обязательно – таков закон.

Но в некоторых случаях государство частично компенсирует затраты на обучение.

Если соблюден ряд условий, можно получить налоговый вычет за второе высшее образование.

Как получить социальный вычет на обучение

Чтобы оформить льготы этой категории за ваше обучение вам потребуется подготовить следующий комплект документов:

  1. Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
  2. Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
  3. Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
  4. Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  5. Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015г.
  6. Приложить копию паспорта и ИНН.

В случае оплаты обучения своих родственников вам будет необходимо представить в местные органы ФНС дополнительные документы. А именно следующие ксерокопии:

  • справка с учебного заведения об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документацию об опеке (для обучения подопечного);
  • документацию, подтверждающую Ваши родственные связи (для братьев и сестер).

Все документы (договор, чеки и квитанции), предоставляемые в налоговую службу обязательно должны оформляться на ваше имя.

Куда подавать документы на вычет за обучение

Как получить вычет за оплату обучения, имея весь набор требуемых документов? Необходимо определиться каким способом вы желаете воспользоваться для получения этой компенсации. Согласно основным положениям НК РФ (ст.219) сделать это можно двумя способами:

  • через местные органы ФНС;
  • через бухгалтерию своего работодателя.
Читайте так же:
Договор с медработником на проведение предрейсовых медосмотров

Для получения такой льготы через органы ФНС, вам необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию с заранее подготовленными документами, перечисленными выше. После проведения камеральной проверки и принятия положительного решения по вашему заявлению вам произведут выплату требуемой суммы.

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ). Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

Вы имеете право самостоятельно выбрать, где получить налоговый вычет за обучение.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Наше социально направленное государство старается оказывать своим гражданам финансовую помощь в различных формах. Налоговая служба возмещает часть затрат на обучение детей посредством возврата родителям подоходного налога, удержанного с них ранее.

В ВУЗе (институт или университет)

Возврат налога за обучение ребенка в институте, университете, академии возможен при соблюдении трех условий:

  • Образовательная организация ведет лицензированную деятельность.
  • Заявитель официально работает, за него отчисляется НДФЛ.
  • Ребенок в возрасте до 24 лет учится на дневном отделении.

Не играет роли место нахождение университета или института. Налог возвращается за учебу в российских и зарубежных ВУЗах при получении, как первого, так и второго образования.

Налоговое законодательство не ограничивает и форму собственности образовательной организации: она может быть, как государственной или муниципальной, так и частной.

расчет налогового вычета при покупке квартирыРасчет налогового вычета при покупке квартиры осуществляется в порядке, установленном законом.

Как оформить стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида? Смотрите тут.

Очная и заочная форма

Льгота предоставляется лишь при оплате учебы ребенка на дневном отделении (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Как разъяснено Минфином, по вечерней, заочной и очно-заочной форме его невозможно получить.

Читайте так же:
Государственная экспертиза проектной документации

Очное обучение должно быть подтверждено родителем официальным документом:

  • договором с образовательной организацией, в сделано соответствующее указание;
  • справкой учебного заведения при отсутствии указания на очную форму в контракте.

Занятия в автошколе, кружках, секциях, на дополнительных курсах обычно проводятся по дневной форме. Очное обучение предполагает постоянство учебного процесса, заочное – определенную периодичность.

Пример. Короткова Г.П. заплатила за занятия своей 19-летней дочери в автошколе сумму в 28 000 рублей. Поскольку в договоре не прописана форма обучения, женщина взяла из автошколы справку, подтверждающую очную учебу. Она вправе возместить 3 640 рублей (28 000 * 13%).

Какие образовательные услуги могут компенсировать

Возврат налога за обучение одобрен для учащихся образовательных учреждений разных уровней. Это могут быть следующие организации:

  • ВУЗы с государственной аккредитацией;
  • ВУЗы частного сектора;
  • дошкольные учреждения, если они оказывают именно обучающие услуги (уроки рисования, секции иностранных языков и музыкальные курсы);
  • частные учреждения общего среднего уровня с особым уклоном на определенные предметы;
  • внешкольные курсы с платными занятиями;
  • обучение вождению в лицензированной автошколе работающих людей;
  • изучение языков для взрослых;
  • повышение квалификации и переквалификация;
  • получение второго средне-профессионального или высшего образования;
  • обучение в институтах других стран и университетах, если они внесены в список Министерства образования.

Налоговый вычет: правила получения

Обычной практикой является подача документов по месту работы. Для этого необходимо подтвердить в налоговой службе право на вычет. Кроме того, подать заявление можно не только там, где студент или родители обучающегося работают. Это можно сделать непосредственно в личном кабинете, который открывается пользователем при регистрации на портале государственной налоговой службы.

Регистрационные данные, дающие законное право на доступ в личный кабинет, выдаются в региональной налоговой службе.

Декларация подается в год, следующий за годом оплаты. Неважно, если декларация не оформлена сразу же.

Читайте так же:
Возврат подоходного налога при лечении

При этом для того, чтобы на законных основаниях получить налоговый вычет, необходимо в документах указывать дату внесения денег за семестр, но не начало этого семестра. Достаточно удобной формой для многих является получение вычета через работодателя, не дожидаясь конца календарного года.

Сама процедура определения вычета длится до четырех месяцев. Причем основная часть времени, отведенного на эту нее, уходит на проверку документов, которые гражданин представляет в надзорные налоговые органы. В пакет бумаг входят:

  1. Справки 2 НДФЛ (как свидетельство наличия официальной зарплаты и уплаты с нее НДФЛ).
  2. Декларация 3 НДФЛ (имеется в виду декларация за каждый отдельный год прохождения учебы в ВУЗе или специальном учебном заведении; цель предоставления данной декларации — подтверждение законности права на получение вычета).
  3. Заявление о том, чтобы часть НДФЛ была возвращена (для налоговой службы является основным документом; именно по нему и будет осуществляться выплата).
  4. Паспорт (допускается предоставление ксерокопии).

Кроме того, предоставляются документы для налогового вычета за обучение непосредственно из самого учебного заведения. Прежде всего, претенденту на вычет понадобится лицензия вуза, заверенная в ректорате (допускается заверение копии у нотариуса). К обязательным документам также относятся:

    договор (допускается предоставление как копии, так и оригинала, в зависимости от региональных требований; в большинстве случаев требуется именно оригинал);
  • чеки;
  • платежные поручения;
  • квитанции.

В случае потери чека его можно восстановить в бухгалтерии учебного заведения. Но если утерян чек, подтверждающий безналичную форму оплаты, то его восстановление происходит в банке.

Кроме того, часто бывают случаи, в которых высшее или какое-либо специальное учебное заведение повышает ставку оплаты за комплекс предоставляемых услуг. В этом случае претендент на вычет должен предоставить в налоговую все документы, которые подтверждают подобные корректировки.

К особым моментам относится ситуация с предоставлением справки 2 НДФЛ. Случается, что за три года гражданин успевает поработать в нескольких местах. В этом случае необходимо отметиться в каждом из них и собрать документы.

Читайте так же:
Куда жаловаться на следователя

Для налоговиков это принципиальный момент. Они будут скрупулезно изучать, какую конкретно сумму получил гражданин за это время и, главное, сколько из нее было уплачено подоходного налога.

Но актуальным остается и заполнение вручную. Главное, чтобы в этом заявлении были четко указаны реквизиты банка и номер расчетного счета гражданина, куда будут перечислены деньги.

В том случае, если оформляется социальный вычет на обучение ребенка, то, помимо всех вышеперечисленных справок и платежных чеков, претендент должен предоставить также бумаги, удостоверяющие родство. Как правило, представляется свидетельство о рождении. Если же над кем-то из обучающихся установлена опека, то налоговики могут затребовать подтверждающие данное обстоятельство документы. То есть, претенденту на вычет придется обращаться в органы опеки.

Документы могут быть возвращены на доработку с целью исправления допущенных фактических неточностей. При этом претендент на вычет должен указать, что подает «корректирующую декларацию».

В отдельных случаях документы предоставляются не через портал в электронном формате и не в бухгалтерскую службу нанимателя. Их можно передать лично в налоговую службу. Однако, этот вариант актуален только, если вопрос решается непосредственно по месту прописки.

Наконец, практической рекомендацией является следующее напоминание: при увольнении с работы необходимо требовать выдачу справки 2 НДФЛ. Впоследствии это сократит время сборов документов.

Что касается всех чеков и платежных документов, то, по умолчанию, их необходимо хранить за весь период обучения. Это не только упростит процедуру получения требуемой суммы, но и будет способствовать общей финансовой дисциплинированности и собранности.

Как получить налоговый вычет за обучение

Licenziya chto ehto

Вернуть 13 процентов от суммы можно если:

  • Учебное учреждение должно быть официальным (есть лицензия).
  • Вы платите подоходный налог.

Вычет не предоставляется при отсутствии лицензии у образовательного учреждения (например, при посещении разовых семинаров по повышению актерского мастерства).

Читайте так же:
Как противостоять захвату парковочных мест?

Nalog chto ehto

Вернуть 13 процентов за обучение возможно в случаях оплаты:

  1. Собственного обучения. При этом форма получения образования не имеет значения (может быть очной и заочной).
  2. За ребенка, брата или сестры до того, как им исполнится 24 года (только на очной форме).
  3. За опекаемое лицо, до достижения им 24-летнего возраста (только на очной форме).

Не удастся получить деньги, если образование оплачивалось путем использования материнского капитала

Вернуть часть денег можно при обучении в следующих образовательных учреждениях (если у них имеется лицензия):

  • в ВУЗе
  • школе;
  • детском саду (касается только учреждений, оказываемых образовательные услуги, содержание в садике не учитывается);
  • при получении дополнительного образования ребенком (например, при посещении спортивной или танцевальной секции);
  • при получении доп. образования для взрослого человека (к примеру, в автошколе).

nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Процедура возврата средств

После сбора и предоставления в НИ всех бумаг, требуется указать номер расчетного счета, на который спустя время будет перечислена денежная компенсация от государства. Ранее в бумаги вписывался номер банковской карточки, сейчас же требуется номер счет а в формате IBAN. Каждый банк в Украине предоставляет такую услугу, о ней можно узнать по телефону или в мобильном приложении банка.

Сколько допускается возвратов?

Налоговая льгота – весьма приятный «подарок» от государства, но многих интересует вопрос, сколько раз можно оформить компенсацию за обучение?
Получить компенсацию от державы возможно ежегодно, пока заявитель добросовестно оплачивает счета по обучению и все полагаемые налоги.

Важно! Если родители имеют статус многодетных, или платят за обучение 2х детей, то компенсационная выплата может быть отдана на каждого ребенка-студента. В таком случае нет необходимости подавать два заявления и две декларации – пакет документов будет один, но в нем будет указана общая сумма уплаченных налогов и соответственно общий «%» налогового возврата.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector