Mactube.ru

Рекламные материалы
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитывается кадастровый налог на квартиру в 2021 году

Как рассчитывается кадастровый налог на квартиру в 2021 году

Деньги

С 1 января 2015 года изменились правила расчета налога на имущество в Российской Федерации. С указанной даты вступила в силу новая глава Налогового кодекса, согласно которой серьезно расширился перечень объектов, подлежащих налогообложению, а также изменилась методика расчета налоговой базы. Если ранее исчисление производилось из инвентаризационной стоимости квартиры, дома или иной недвижимости, то теперь в расчет принимается кадастровое значение. Оно считается наиболее приближенной к рыночной стоимости.

В 2021 и 2021 году никаких серьезных изменений не предвидится, но расчет осуществляется исходя из методики, принятой в 2015 году. Главный принцип исчисления налога: чем дороже стоит квартира, тем больше придется за нее заплатить. Но для многих жителей нашей страны остается загадкой, где взять загадочную кадастровую стоимость и как рассчитать платеж, который нужно будет перечислить в ФНС. Сегодня поговорим о том, какие объекты подлежат уплате налога на имущество, а также выясним, как узнать сумму, которую следует перечислить на счета ФНС. Итак, вооружимся калькулятором и приступим.

Налоговая реформа

Кризис и экономические преобразования никоим образом не могут обойти законопослушных граждан страны. Изменения в налогообложении были намечены с 2015 года, чтобы плавно и безболезненно внедрить реформу в жизнь и пополнить государственный бюджет, который расходуется на социальные нужды малообеспеченных граждан. Первыми по новой схеме начали платить жители крупных городов в 28 регионах РФ. В конце 2020, как обычно, до октября месяца все население обязано внести оплату за предыдущий год по новой системе расчета. Ранее сотрудники БТИ оценивали имущество граждан по инвентаризационной стоимости, которая зависела от:

  • количества квадратных метров жилой или полезной площади;
  • времени постройки здания (износ);
  • качество стройматериалов;
  • характеристика условий проживания.

Изменения в сторону повышения налогов больше всего скажется на собственниках старого советского жилья.

Разница по кадастровой и инвентаризационной оценке отличается в десятки раз. Новых владельцев малогабаритного жилья ждет сюрприз по уменьшению налога, так как здесь уже действует система вычетов.

Сейчас изменен реестр ставок и увеличен список подлежащих налогообложению материальных ценностей:

  • квартиры;
  • комнаты в коммунальном общежитии;
  • частные дома;
  • гаражи с количеством мест для транспорта;
  • бани;
  • дачи;
  • недостроенное помещение для жилья;
  • хозяйственные постройки до 50 квадратных метров;
  • здания под офисы; занятия торговлей, службой питания; гостиницы;
  • бытовые услуги и другие объекты для бизнеса.

Независимая комиссия 1 раз в 5 лет проводит кадастровую оценку недвижимому имуществу граждан. Не согласным с решением экспертов предоставляется возможность через суд внести поправки. Необходимая информационная справка по налогообложению собственности жителей выдается в течение 5 рабочих дней. Сообщение о сумме начисленного платежа размещено на сайте Росреестр путем рассылки на электронную почту, мобильный телефон налогоплательщика по договоренности или запросу. Для определения кадастровой стоимости квартиры в многоэтажном доме за основу берется цена 1 кв. м в данном микрорайоне, качество стройматериалов, износ и конструкция здания. Каждая квартира наглядно оценку не проходит, только по документам. Для более точной оценки можно пригласить оценщиков специальной фирмы.

Читайте так же:
Какой налог удерживается из заработной платы

Оплата налога

сравнение налога и дохода

Со сдачи квартиры в аренду необходимо выплачивать подоходный налог. От того, кто сдает жилье, зависит форма оплаты.

Выплата НДФЛ

Такая форма выплаты на сдачу жилого объекта элементарна, потому что от арендодателя не требуется регистрации в налоговых организациях и сбора каких-либо справок. Владелец жилья составляет только декларацию 3-НДФЛ и отдает ее в ИФНС. Форму декларации берут следующими способами:

  • посещают местную налоговую службу и заполняют форму там согласно требованиям фискального органа;
  • скачивают форму на странице ИФНС и заполняют ее лично (скачать форму 3-НДФЛ);
  • на странице налоговой службы регистрируются в «Личном кабинете», вносят все необходимые сведения и пересылают заявление по Е-мэйл.

Заполнение декларации не займет много времени. Необходимо отправлять ее в рекомендуемые сроки – до 30 апреля текущего года, а налоги с аренды квартиры выплачивать до 15 июля текущего года.

Расчет НДФЛ

Налог за сдачу квартиры обязан платить собственник даже в случае, когда договор найма не заключен. Ведь он получает доход, за который необходимо вносить налоги в государственный бюджет. 3-НДФЛ декларация подается ежегодно, а арендодатель выплачивает определенную сумму, которая составляет 13 процентов от доходов за сдачу жилья. Если декларация не подается, то налоговая инспекция вправе потребовать выплату штрафа, который значительно ударит по кошельку владельца квартиры. Несколько слов о том, как платить налог.

Форму декларации арендодатель заполняет сам, при этом следует иметь в виду следующие нюансы:

  • когда арендодатель получает оплату за жилищно-коммунальные услуги, то он выплачивает 13 процентов с полученной за ЖКУ суммы (если наниматель сам не оплачивает коммунальные услуги по условию договора аренды);
  • в декларацию входят все сдаваемые квартиры, которые принадлежат собственнику, вознаграждения, выплаты по различным соглашениям и т. д.;
  • если арендодатель числится на какой-либо работе, то он вносит в декларацию подоходный налог с заработка, который платит его работодатель;
  • когда владелец квартир постоянно сдает ее внаем, то он является по закону индивидуальным предпринимателем, к которому применяют другие правила.

Сумму уплаты налога подсчитывают так:

Н = П х М х 13%,

Нсумма налога;

Пплата за аренду;

Мколичество месяцев (которые прописаны в договоре найма);

13%арендная ставка.

Должны ли платить налог наниматели?

объявление сниму квартиру

Наниматели платить налог не обязаны. Они оплачивают жилье в установленный срок арендодателю. Когда в соглашении прописана обязательность взносов за коммунальные услуги, то он вносит деньги и за это. Если арендодатель хочет, чтобы налог за аренду жилья оплачивал наниматель, то понадобится внести такой пункт в соглашение.

Читайте так же:
Деятельность не облагаемая налогом

Такие случаи бывают, когда арендодателем является юридическим лицом. Например, организация, которая предоставляет своему работнику служебное жилье. Работодатель и будет налоговым агентом, оплачивающим налоговый сбор в ИФНС. На практике сумму взноса предприятие вносит в арендную плату за квартиру.

ИП на УСН

Выгодно сдавать квартиру и не вносить большие суммы сбора можно, оформившись индивидуальным предпринимателем, при этом платит арендодатель по упрощенной схеме налогообложения (УСН). Такая форма имеет как преимущества, так и недостатки. При регистрации ИП размер вносимого налогового сбора состоит из 6 процентов и единоразовый ежегодный взнос в пенсионный фонд (28 000 рублей). Для этого требуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя:

  • заплатить пошлину (800 рублей);
  • отдать паспорт и заявление в налоговую службу, к которой относится владелец квартиры (для этого посещают офис фискального органа, пересылают их в почтовом отделении или на официальной странице ФНС);
  • ежеквартально вносить аванс в 6 процентов от размера выплат за квартиру.

После отсылки документов, через трое суток можно получить свидетельство о регистрации ИП и сведения о записи в Росреестре. Заполнение декларации аналогично заполнению таковой от физических лиц, только размер налога будет шесть процентов, и подавать ее нужно ежеквартально. Также придется платить и фиксированную сумму во внебюджетные фонды, которая равна 28 000 рублей. Ее перечисляют до конца текущего года. На практике регистрация ИП не всегда невыгодна собственнику и зависит от таких факторов, как количество сдаваемых квартир, стоимость аренды и т. д.

Патентная система налогооблажения

Это еще один выгодный способ сократить налог за аренду. Для получения патента требуется уплатить 15 000 рублей за один объект (стоимость патента зависит от региона и площади сдаваемого объекта). За 2-5 квартиры размер патента составляет 45 000 рублей, а за более чем пять жилых помещений – 90 000 рублей. К таким выплатам добавляется взнос в Пенсионный фонд. Покупка патента сэкономит деньги при сдаче дорогостоящего жилья, которая облагается налогообложением.

К примеру, квартира сдавалась за 100 000 рублей ежемесячно, то по УСН собственник заплатит – 100 000 х 12 месяцев х 6% = 72 000 рублей фискального сбора. А если он выкупит патент, то сумма сбора составит лишь 43 000 рублей.

Патент заказывают в налоговом органе по месту проживания на несколько месяцев или год. Можно приобрести и патент на полгода, он стоит 7 500 рублей.

Что проверить в уведомлении

Как не заплатить лишнего? Перед оплатой уведомления необходимо проверить:

Читайте так же:
Будет ли налог на недвижимость

Правильность учета имущества

Все ли имущество учтено, верно ли указаны срок владения, доли, нет ли лишнего имущества. У меня однажды «забыли» исключить из перечня имущества проданную машину и начислили по ней транспортный налог.

Внимательно проверяйте все данные в налоговом уведомлении

Учтены ли вычеты по налогу на имущество

Они предоставляются всем в виде уменьшения площади объекта при начислении налога:

  • Площадь квартиры или части дома уменьшают на 20 м²
  • Жилой дом – на 50 м²
  • Комната или часть квартиры – на 10 м²

Заявление на вычет подавать не нужно, ФНС применяет его автоматически.

Проверить, предоставлен ли вычет можно в разделе «Мое имущество» в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. При наличии вычета налоговая база будет меньше кадастровой стоимости.

Учтены ли льготы по освобождению от уплаты налога на имущество

Не платят налог на имущество:

Пенсионеры и предпенсионеры – в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • творческая мастерская, ателье или студия;
  • хозяйственное строение или сооружение;
  • гараж или машино-место.

Например, у пенсионера есть жилой дом, квартира, гараж. За них платить налог на имущество он не будет. А вот если у него 2 квартиры, то за одну из квартир налог на имущество нужно заплатить.

За какой объект платить налог – налогоплательщик выбирает сам и до 31 декабря текущего года подает в ФНС заявление установленного образца. То есть льготный объект для начислений за 2019 г. надо выбрать строго до конца 2019 г., а не в 2020 г.!

Заявление подается в районную налоговую инспекцию удобным вам способом: лично, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. При отсутствии заявления, ФНС по умолчанию предоставит льготу на самый дорогой объект каждого вида.

Также на льготы могут рассчитывать герои ССРР и РФ и инвалиды 1 и 2 групп и др. Полный список льготников по налогу на имущество указан в статье 407 Налогового Кодекса.

Учтены ли льготы по уменьшению суммы налога на имущество

В 2019 г. у многодетных семей появился вычет по уменьшению площади объекта:

  1. Квартира, часть квартиры или комната – общая площадь для налогообложения уменьшается из расчета по 5 м2 на каждого ребенка.
  2. Жилой дом или его часть – по 7 м2 на каждого ребенка.

Предоставляется вычет в виде льготы, дополнительно к общему вычету для всех, на основании заявления и только на один объект. Вычет действует и для начислений налога за 2018 год.

Учтены ли льготы по земельному налогу

Определенным категориям граждан положена льгота по земельному налогу – 6 соток земли налогом не облагаются. Вот эти категории:

  1. Пенсионеры и предпенсионеры.
  2. Герои ССРР и РФ.
  3. Инвалиды 1 и 2 групп.
  4. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС.
  5. Многодетные семьи и др.
Читайте так же:
Кому можно подарить квартиру без уплаты налога

Многодетным семьям положена льгота по земельному налогу

Например, в семье 3-е детей и есть земельный участок 6 соток. Платить земельный налог не нужно.тА если площадь участка 10 соток, то земельный налог нужно заплатить с 4 соток (10-6).

Если вам положена льгота по земельному налогу и у вас 2 участка, льготу дадут только на один: по выбору владельца, или по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.

Учтены ли льготы по транспортному налогу

Владельцам легковых автомобилей предоставляются налоговые льготы на региональном уровне. Проверить, какие льготы по транспортному налогу действуют в вашем регионе и кому они положены можно на сайте ФНС.

Как проверить, какие льготы по транспортному налогу действуют в вашем регионе и кому они положены можно на сайте ФНС

Если вам положена льгота по транспортному налогу, а ФНС ее не учла, подайте заявление.

Всегда проверяйте налоговые уведомления! Чтобы не заплатить лишнего, действуйте по принципу «доверяй, но проверяй».

Льготы

Когда говорят о площади, которая не учитывается при расчёте налога, то имеется в виду следующее. При определении налога на квартиру 20 квадратных метров исключаются из расчёта. Если у жилья имеется больше одного собственника, то на каждого из них исключается по 20 метров площади. Например, в том случае, если у квартиры 4 владельца, а общая площадь составляет 85 квадратных метров, то платить будет нужно только за 5 метров, остальные 80 метров будут исключены из расчёта. Если налог рассчитывается на 2 или 3 квартиры, льготы на квадратные метры считаются аналогичным образом и учитываются в каждой из имеющихся квартир по отдельности. Если же в собственности имеется просто одна или несколько комнат, то из расчёта исключаются только по 10 квадратных метров на каждого собственника.

Имеются и те, кто полностью освобождены от такой уплаты. Их перечень определяется законодательством.

рубль

В частности, в этот список входят следующие категории населения.

  1. Граждане, которые являются инвалидами первой группы.
  2. Владельцы квартиры, являющиеся Героями России или Героями Советского Союза.
  3. Те, кто носят орден Славы третьей степени, освобождены от уплаты указанного налога.
  4. Такая категория, как участники Великой Отечественной войны также имеют право на льготу.
  5. Ликвидаторы последствий, которые имели место вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.
  6. Те граждане России, которые уже достигли пенсионного возраста.
  7. В число льготников входят семьи военнослужащих, у которых кормилец погиб при исполнении своих служебных обязанностей.

Этот список неполный. Законом предусмотрены не только эти, но и некоторые другие категории граждан.

За остальные нужно будет платить на общих основаниях. В данном случае собственник имеет право сам определить, о какой именно должна идти речь и написать соответствующее заявление в территориальную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, квартира будет выбрана без его участия. Обычно выбирается та из них, с которой, согласно расчёту, положен самый большой налог.

Читайте так же:
Машину продал, а налог приходит: что делать и кто виноват?

Методы борьбы за права

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

Коротко — как платить налоги с продажи имущества?

Для начала определите, стоит ли вам платить налог. Если продали единственное жилье, которым владеете более трех лет и недвижимость приобретена после января 2016 года, уплачивать налог не придется.

Если купили новое жилье и продали старое в течение 90 дней, платить налог не придется. В действии правило «90 дней».

У вас не единственное жилье, но вы продали квартиру, которой владели более пяти лет. В этом случае платить в казну государства тоже не придется.

Ставка при расчете НДФЛ составляет 13% для жителей РФ и 30% для иностранных граждан.

Если стоимость превышает кадастровую цену больше чем на 70%, в расчет принимается сумма договора, а если меньше, налогооблагаемая база считается от 70% кадастра.

Для уменьшения налогооблагаемой базы воспользуйтесь налоговым вычетом или суммой расходов на покупку недвижимости.

Декларацию для оплаты налогов с продажи имущества подают до 30 апреля. А срок уплаты долгов с продажи квартиры — до 15 июля следующего года.

Если остались вопросы, задайте их специалисту МБК, оформив онлайн-заявку. Консультируем бесплатно.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector