Mactube.ru

Рекламные материалы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Дарение квартиры родственнику: налог, документы, оформление договора

Дарение квартиры родственнику

Дарение квартиры родственнику — ответственное решение

Прежде чем перейти к тому, какой налог нужно будет заплатить получателю, необходимо узнать более подробно о самом договоре дарения, о его особенностях. Чаще всего оформление договора дарения происходит между близкими родственниками (детьми и родителями, бабушками и внуками). Такая процедура очень удобна, потому что, занявшись ей и потратив время один раз, в дальнейшем не придется что-либо делать.

Некоторые просто пишут завещание, заставляя своих родственников ждать потом полгода после наступления смерти (в самом плохом случае), а некоторые заботятся об этом заблаговременно и оформляют договор дарения. Договор дарения – это документ, в котором четко прописывается объект дарения, а также человек, которому он дарится.

Такой документ соответствует сделке по существу, то есть происходит непосредственная передача имущества без требования чего-либо взамен. Договор дарения имеет ряд преимуществ, среди которых:

  • Имущество дариться непосредственно человеку, то есть если он состоит в законном браке, то в случае развода подаренное никак не поделится
  • Полное право на квартиру закрепляется у того человека, которому ее подарили, то есть в случае, если после смерти человека найдутся претенденты на жилье (внебрачные дети, объявившиеся родственники), оно им не достанется
  • Имущество может перейти к человеку сразу же после заключения договора дарения, а может через определенное время. Иногда в дарственной обговариваются такие моменты, как достижение совершеннолетия, замужество, окончание школы или университета, возвращение из армии и т.д.
  • Оформить дарственную можно как в простой письменной форме, так и заверить у нотариуса. Но предпочтительнее же делать все у специалиста (у нотариуса), чтобы при возникновении внештатных ситуаций документ имел большую силу
  • Договор является полностью безвозмездным, то есть в нем не указывается стоимость, и не обговариваются никакие условия передачи квартиры

Чаще всего договор дарения оформляется между близкими родственниками для того чтобы избежать завещания.

Процент налоговых отчислений при дарении квартиры

Ставку налога на дарение квартиры определяет Налоговый кодекс. Считается, что имущество, переходящее в собственность от одного лица к другому, – это доход последнего, а значит, в отношении него действует НДФЛ, ставки по которому распределились в таких значениях:

  • ставка 13% – формируется для россиян и иностранцев, если и те, и другие являются резидентами России;
  • в случае с нерезидентами, процентная ставка возрастает до ощутимых 30%.
Читайте так же:
Какой вид налогообложения выбрать репетитору

То есть если квартира оценивается в 70 000 долларов, треть придется отдать за регистрацию дарственной.

Кто такие резиденты? Гражданин России или иностранный подданный, которые проживает на территории Российской Федерации больше 183 дней. А вот для другого государства физическое лицо автоматически теряет статус резидента.

Хотя близким родственникам не требуется платить подоходный налог, в договоре во всех случаях должна быть указана стоимость передаваемой жилой недвижимости.

Обычно для этой цели используется кадастровая стоимость.

Те, кому пришлось выплатить НДФЛ, получают право на налоговый вычет в размере 13% от стоимости подаренного.

Близкие родственники такой возможности не получают в связи с тем, что при получении недвижимости они были освобождены от его уплаты.

Кто может быть освобожден от уплаты налога при дарении недвижимости

Дарение недвижимости

Существует целый ряд категорий лиц, которые теоретически могут быть освобождены от уплаты налога на дарение имущества, в том числе и недвижимости. Например, в соответствии с положениями Венской конвенции, подписантом которой является Российская Федерация, в текущем году от уплаты упомянутого налога освобождаются сотрудники консульств иностранных государств в РФ, а также члены их семей.

Важно помнить, что также не уплачивает налог, когда операция по дарению недвижимости оформляется между близкими родственниками. При этом допускаются следующие варианты родства дарителя и получателя дара:

  • бабушки, дедушки и их внуки;
  • родители и дети, включая усыновленных детей;
  • братья и сестры, в том числе единокровные и близнецы;
  • супруги, причем даже в случаях, когда отсутствовал факт совместного проживания (в данном случае определяющим фактором является наличие свидетельства о браке или соответствующего решения суда при его потере).

В последнем случае не стоит забывать, что лица, находящиеся в так называемом гражданском браке, то есть без официального оформления отношений, не освобождаются от уплаты налога при дарении недвижимости.

Читайте так же:
Где оплачивают налоги на землю

А вот пенсионеры, которые являются получателями дара, согласно актуальным положениям законодательства, не освобождаются от уплаты налога, более того, они не имеют никаких других льгот как одариваемые.

Если одаряемый не является резидентом РФ

Все описанные выше правила налогообложения при сделке дарения применяются к гражданам – резидентам Российской Федерации. Нерезиденты платят налоги на других, менее выгодных условиях. Налоговая ставка при получении подарка от резидента России составит 30% от его стоимости.

К примеру, дядя, гражданин РФ, подарил своему племяннику, работающему и постоянно проживающему на территории Болгарии, квартиру в Подмосковье. Рыночная стоимость ее составляет 4 миллиона рублей. Племянник должен заплатить в казну России НДФЛ 30%, так как он считается нерезидентом, несмотря на российское гражданство. Полученная величина сбора составит 1,2 миллиона рублей. Если бы племянник был резидентом, ему бы предстояло заплатить 520 тысяч рублей.

Законодательство определяет резидентов как людей, больше 183 дней проживающих на территории России. При этом они не обязательно должны быть гражданами РФ, это могут быть и иностранцы, имеющие вид на жительство.

Если нерезидент проживает на территории другого государства, он обязан заплатить налог до момента оформления права собственности на имущество. Размер государственного сбора может различаться в соответствии с соглашениями, подписанными между двумя странами.

При этом налоговая служба родного государства нерезидента может потребовать от него уплаты налога уже в свою казну. Это случается, когда между странами не заключена конвенция во избежание двойного налогообложения. Какова будет налоговая ставка на его родине, зависит от законодательства той страны.

Расчет налога

Получение недвижимости в дар, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, считается определенным видом дохода гражданина.

Поэтому налог, который он должен в этом случае уплатить — это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. Он в обязательном порядке взимается с заработной платы всех официально работающих людей, а также со многих других источников дохода.

Читайте так же:
Квалификационный экзамен на должность мирового судьи

Передача недвижимого имущества

Ставка НДФЛ для перечисленных выше ситуаций едина и в 2016 году составляет 13% от стоимости квартиры или дома. Размер ставки может быть повышен до 30% только в том случае, если одариваемое лицо является иностранным гражданином или нерезидентом РФ (то есть находится на территории страны менее 183 дней в году). Каких-либо изменений ставки в сторону увеличения или уменьшения в ближайшее время не запланировано.

Немаловажное значение имеет также и конкретный вид стоимости, который принимается во внимание при расчетах. В частности, до 2014 года это была приватизационная стоимость недвижимости или та ее величина, что была указана в договоре дарения.

В соответствии с изменениями в законодательстве, которые вступили в силу в 2015 году, теперь в документ подобные сведения вносить не нужно. Для расчетов же используется кадастровая стоимость жилья (которая обычно несколько ниже рыночной).

Если же налоговая служба требует уплаты НДФЛ с рыночной стоимости, одариваемый может обратиться за защитой своих прав в суд.

Как свидетельствует судебная практика, в большинстве случаев решения по таким делам принимаются в пользу истца.

Порядок определения налога стоит рассмотреть на небольшом примере:

НДФЛ = 1 300 000 * 13% = 169 000 руб.

Если бы Иванов И. И. был гражданином другой страны, то размер его обязательств значительно вырос:

НДФЛ = 1 300 000 * 30% = 390 000 руб.

Стоит учесть, что плательщик не обязан рассчитывать сумму налога самостоятельно — за него это должны сделать сотрудники налоговой службы, а он должен только оплатить ее. Причем для этого существуют установленные сроки, в случае нарушения которых он может быть оштрафован.

Однако лучше произвести и самостоятельные расчеты, чтобы избежать возможных ошибок со стороны сотрудников налогового органа.

Читайте так же:
Куда пожаловаться на налоговую инспекцию в ельце

Резюме

Даровать квартиру, дом и иную недвижимость может каждый правообладатель. Это касается как всей площади, так и отдельной доли. В 2018 году налог по дарственной уплачивается по установленному порядку. Исключение касается только близких родственников, которые должны подтвердить степень родства соответствующими документами.

Спорные ситуации по жилищному вопросу могут возникнуть на стадии подготовки документов и обращения в налоговые органы. Чтобы все сделать правильно, лучше воспользоваться поддержкой опытных юристов нашей компании. Это позволит сэкономить время, избежать ошибок и получить жилье с полным пакетом документов в срок.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector