Mactube.ru

Рекламные материалы
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какую систему налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

Какую систему налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

Какую систему налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

Сейчас грузоперевозки относятся к особому виду деятельности, который осуществляется при помощи личного или взятого во временное пользование транспорта. Как показывает практика и чужой опыт, собственное дело по доставке товаров проще всего организовать, став индивидуальным предпринимателем (ИП). Но успех задумки будет напрямую зависеть от многих факторов, в том числе от налоговой системы. Поэтому каждому стоит внимательно изучить особенности выбора, чтобы определиться с лучшим вариантом.

Страховые взносы для ИП

Какую бы систему предприниматель не выбрал, ИП обязан платить за себя страховые взносы даже при отсутствии у него наемных работников. Сразу расскажем о повышении страховых взносов: в 2020 году предприниматель должен оплатить:

  • 32 448 рублей на пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование.

Всего 40 874 рубля – эту сумму предприниматель должен внести в 2020 году независимо от выручки, движений по счету и прочих особенностей. Страховые взносы ежегодно дорожают – в 2019 году сумма была на 4 636 рублей меньше и составляла 36 238 рублей.

Уменьшить сумму этих платежей в 2020 году реально, но только в нескольких, очень редких случаях, о которых мы расскажем позже. Куда реальнее ее, наоборот, увеличить. Это произойдет, если совокупный годовой доход предпринимателя превысит 300 000 рублей. В таком случае размер взносов на пенсионное страхование составит:

Но независимо от совокупного дохода, размер страховых платежей на пенсионное страхование не должен быть больше, чем 259 584 рублей (32448 * 8).

Расчет и уплату фиксированных платежей на обязательное страхование ИП осуществляет самостоятельно. Он должен сделать это в течение 2020 года, можно оплатить единовременно или частями. Можно и не платить их совсем, но только если предприниматель документально подтвердит (ст. 430 НК):

  • прохождение службы по призыву;
  • уход за ребенком до 1,5 лет;
  • уход за ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы или престарелым;
  • неосуществление предпринимательской деятельности и т.д.
Читайте так же:
Как получить налоговое уведомление и платежку на землю ⋆ Citize

Подробнее о страховых взносах для ИП на сайте ФНС. Мы же переходим к категориям налогов ИП, которые доступны им при регистрации.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН

Предприниматели часто используют данный льготный режим налогообложения. Чтобы его применять необходимо соответствовать ряду условий, определенных законом (объем выручки, стоимость основных фондов, состав учредителей и т.д.). На него можно перейти в момент регистрации или в строго установленные сроки.

Единый налог освобождает от НДФЛ, НДС, налога на имущество. При определенных условиях возможно применение льготных ставок для ИП-работодателей по взносам в ПФР, ФОМС, ФСС.

Упрощенная система налогообложения предполагает два варианта определения единого налога:

  • «По доходам» , при расчет производится весьма просто — взимается 6% с полученного дохода, такой вид учета применяется довольно часто, особенно при небольших оборотах.
  • «По доходам, уменьшенным на сумму расходов» . В данном случае учитываются как доходы предпринимателя, так и его расходы. Соответственно высчитывается сумма дохода, вычитается из него все подтвержденные расходы и взимается налог по ставке 15%. Власти региона могут ставку до 5%. Данные вид учета более сложный и вероятнее всего помощь бухгалтера или услуги аутсорсинга.

Для того чтобы ИП мог определиться, какую систему налогообложения выбрать, ему надо подсчитать примерный уровень расходов. Считается, что если затраты составляют более половины суммы доходов, ип выгоднее применять систему исчисления налога по доходу минус расходы. Однако, здесь налог нужно платить в любом случае, даже если будет получен отрицательный финансовый результат. Речь идет о минимальном налоге (1%).

Как рассчитать временный налог для ИП

Примером для расчета может послужить небольшой магазин розничной торговли, площадь помещения которого составляет 20 кв. м. Место расположения магазина – г. Люберцы Московской Области.

Читайте так же:
Вступление в наследство на квартиру в 2022 : способы оформления

Расчет происходит по формуле ЕНВД=БД*ФП*К1*К2*15%, где:
БД – базовая доходность, для данного примера она составляет 1800 рублей;
ФП – физический показатель, то есть 20 для магазина площадью 20 кв. м.;
К1 – коэффициент инфляции, который установлен на федеральном уровне и меняется раз в год. На 2016 год К1 равен 1,798;
К2 – устанавливается на региональном уровне и зависит от конкретного населенного пункта и вида деятельности. Направлен на повышение привлекательности бизнеса, то есть снижает налог. Не превышает 1. В данном примере равен 1.

Итого, получаем ЕНВД – 1800*20*1,798*1*15%=9709,2 рубля. Эту сумму необходимо умножить на 3, так как ЕНВД выплачивается поквартально.

Виды деятельности, которые подходят для ведения отчетности по режиму ЕВНД, указаны в Налоговом Кодексе РФ. О возможности его выбора необходимо уточнять непосредственно в районном отделении налоговой службы по месту ведения бизнеса.

Как перейти в каждом конкретном случае на другой вид налогообложения

Согласно НК РФ предприниматели могут сменить налоговый режим, и перейти на другое налогообложение.

  • Переход с ЕНДВ на УСНО. Эта возможность предоставляется в тот срок, когда была прекращена деятельность по заявлению налогоплательщика по этой системе. Но для перехода на упрощенное налогообложение следует уяснить, имеет ли на это право хозяйственная деятельность компании. Если код деятельности отсутствует в общем перечне, то предприниматель должен определить с какого вида доходов он будет уплачивать налог.
  • Как перейти на патентную систему? Этой системой налогообложения могут воспользоваться только ИП на добровольной основе. Если компания работает на ЕНДВ, то переход на патент возможен только со следующего учетного года. Следует подать заявление в налоговую инспекцию, и по результатам проверки будет выдано разрешение на переход или будет дан отказ в переходе.
  • Переход на ЕНДВ. Этот процесс аналогичен переходу с УСНО на ЕНДВ. Он будет применен автоматически, если условия использования не соблюдается предпринимателем.
Читайте так же:
Акт камеральной налоговой проверки — образец

Как выбрать систему налогообложения предпринимателю вы узнали из нашей статьи, преимущества одного вида перед другими, и условия, которые разрешают применять определенное налогообложение.

Выберите подходящую систему налогообложения

Чтобы подобрать привлекательную систему налогообложения, необходимо учесть нюансы своей деятельности. От этого будет зависеть доступность выбора. Существуют ограничения по применению спецрежимов, не всегда можно выбрать любой. Разрешение на применение понравившегося зависит от: вида деятельности и местности, где она ведется; числа сотрудников; рентабельности; торговых площадей. Разрешается совмещать несколько режимов.

Немного о нас

Шаг 4. Делаем выбор и сообщаем о нем в ИФНС

Итак, взвесив все за и против, следует выбрать режим налогообложения. ИП из нашего примера целесообразно выбрать патент (ПСН) или ЕНВД, ведь он рассчитывает получать прибыль в соответствии со своим бизнес-планом.

С системой налогообложения важно определиться до регистрации. Если выбран налоговый спецрежим, то вместе с регистрацией нужно сообщить в ИФНС о его применении. Например, если затянуть с уведомлением о применении УСН, то до конца года придется работать на основной системе налогообложения.

Иногда бывают и вовсе нелепые ситуации. Например, предприниматель уверен, что применяет спецрежим, а по факту он что-то сделал не так — выбрал неподходящий вид деятельности, опоздал со сроками уведомления ИФНС или и вовсе не знал о необходимости этого. В таком случае будет считаться, что он применяет ОСНО и должен уплачивать налоги по полной программе. Ну а поскольку он этого не делал, инспекторы насчитают ему недоимки по всем налогам с начала года, начислят пени и оштрафуют.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector