Mactube.ru

Рекламные материалы
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Чем грозит предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2021 году

Чем грозит предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2021 году

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, регистрация в налоговой инспекции обязательна. Вы можете зарегистрироватся как индивидуальный предприниматель или как самозанятый. В противном случае, возможен штраф или ответственность, вплоть до уголовной, за незаконную предпринимательскую деятельность.

Если вы решили сэкономить на налогах, можете работать без регистрации ИП, в качестве самозанятого. В 2021 году эта система работает уже в 19 регионах РФ. Вести бизнес без ИП, как самозанятый вы должны в одиночку, без наемных сотрудников. Самозанятым можно встать на налоговый учет по упрощенной схеме, без получения свидетельства о государственной регистрации.

Наказание для должников. Что грозит за неуплату налогов

Почти половина россиян допускают возможность не платить налоги в тяжёлый период эпидемии. Какое наказание ждёт уклонистов? Что можно сделать, чтобы легально снизить выплаты?

<p>Фото © Shutterstock </p>

Опрос «Центра стратегических разработок» (ЦСР) показал, что в конце прошлого года уклоняться от уплаты налогов были готовы 35% респондентов. В мае их оказалось уже 45%. Впрочем, юристы предупреждают: налоговые органы активно вычисляют должников. Сэкономив сейчас, можно серьёзно переплатить в будущем.

Как налоговики ищут неплательщиков

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Полина Гусятникова утверждает, что у ФНС есть механизмы для отслеживания тех, кто не платит налоги. Сотрудникам налоговой доступны различные базы, в том числе и банковские.

Ловушка для сбережений. Куда стало опасно вкладывать деньги

Если речь идёт об уплате НДФЛ для официально неработающих граждан, то целенаправленно налоговая вряд ли будет отслеживать каждого, чтобы проверить, не утаил ли он три рубля, но иногда выборочно такие проверки проводятся, — говорит Полина Гусятникова.

По её словам, чаще всего основанием для проверок становится рассказ «доброжелателей» о ведении незаконной предпринимательской деятельности.

Низкие ставки. Как выгодно рефинансировать ипотеку и не переплатить банку

Это же касается и сдачи квартиры в аренду. Но с налогами на прибыль от продажи крупного имущества всё проще. Сведения о покупке и продаже поступают в налоговую от нотариусов, Росреестра и ГИБДД. Поэтому в этом случае не стоит надеяться, что для ФНС ваши товарно-денежные отношения останутся тайной.

Управляющий партнёр юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов уточнил, что в поисках недобросовестных налогоплательщиков ФНС имеет право направить запросы в любые органы для содействия в поисках и проверке налоговых должников, в том числе включить в проверку правоохранительные органы.

Доказательством того, что человек постоянно получает доход от имущества, продажи активов, выполнения работ и оказания услуг, могут стать расписки о получении денег при наличных расчётах, выписки из банковских счетов покупателей товаров (услуг), размещение рекламных объявлений об услугах или реализации товаров, допросы свидетелей и участников финансово-хозяйственных сделок, — перечисляет адвокат Михаил Бегунов.

Читайте так же:
Куда идет подоходный налог с зарплаты

Новые цены. Что подорожает после пандемии коронавируса

Что будет, если не платить налоги государству?

Безнаказанно уйти от налоговой системы невозможно. Юрист Полина Гусятникова отметила, что ответственность за неуплату налога всегда немаленькая. Она может быть как административной, так и уголовной.

По словам специалиста, по статье 198 УК РФ уголовная ответственность наступает, если в течение трёх финансовых лет подряд сумма неуплаченного налога достигла 2 700 000 рублей и больше. В этом случае кроме обязательства оплатить налог должника ждёт ещё и штраф от 100 до 300 тысяч рублей, или штраф в размере его заработной платы за один-два года, или принудительные работы, или даже лишение свободы на срок до года. Нужно помнить, что если сумма больше 13 500 000 рублей, то наказание будет строже.

Если долги небольшие, то должнику грозит административная ответственность. Штраф составляет 20% от неуплаченной в бюджет суммы налога. Если будет доказано, что должник не платил умышленно, то штраф вырастет до 40%.

Раскрутить на эмоции. Банки применяют новые методы, чтобы проверить претендентов на кредит

Как можно законно снизить выплаты по налогам, чтобы не попасть в число уклонистов?

К сожалению, для физических лиц никаких налоговых послаблений в связи с коронавирусом пока нет. Налоговые льготы касаются только бизнеса, в том числе ИП. Возможно, к концу года, когда придёт время платить имущественные налоги, какие-то послабления появятся и для обычных граждан, — рассказала юрист Полина Гусятникова.

Впрочем, всегда стоит внимательно присмотреться к сумме в квитанции. Если она смущает, то надо обратиться в налоговую службу с просьбой пересчитать сумму налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Ещё один вариант — написать туда письмо. Правда, для перерасчёта должны быть основания. Например, завышена кадастровая стоимость недвижимости, на основании которой начисляется налог.

Виды налогов для ИП

Существует три основных вида налоговых платежей для индивидуальных предпринимателей:

  • Налоги, связанные с режимом налогообложения.
  • Страховые взносы за себя.
  • Отчисления за наёмных работников.

Разберём подробно каждый из этих видов и поясним, в каких случаях ИП обязан платить тот или иной налоговый сбор.

По режиму налогообложения

Если ИП при регистрации не написал заявление о применении одного из специальных режимов налогообложения, то он по умолчанию будет работать на общей системе ОСНО, которая подразумевает уплату следующих налогов:

  • На добавленную стоимость (НДС) – в большинстве случаев ставка составляет 20% (с 1 января 2019 года), но может быть и меньше – 10% или 0%, в зависимости от сферы деятельности.
  • На доходы (НДФЛ) – по ставке 13%.
  • На имущество физического лица, выступающего в качестве ИП – транспорт, недвижимость и т.д.
  • Специальные налоговые сборы (если этого требует выбранный вид деятельности) – например, на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
Читайте так же:
Как прописать в договоре удаленное место работы

Более подробно об основной системе налогообложения для ИП читайте в ЭТОЙ статье.

Если предприниматель выбирает для работы один из специальных режимов – УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН, то платежи будут иными.

  • При упрощённой системе платится только налог по УСН – 6% с объектом «доходы» или 15% с объектом «доходы минус расходы». О разновидностях упрощёнки вы можете почитать ТУТ.
  • ЕНВД подразумевает уплату единого фиксированного сбора, который считается отдельно для каждого вида деятельности. Подробнее о расчёте ЕНВД и о том, какие категории ИП могут его применять, читайте ЗДЕСЬ.
  • При патентной системе (ПСН) предприниматель покупает патент на определённый вид деятельности и забывает о налоге на прибыль – платить его не нужно. Патентный режим имеет много нюансов, с которыми вам лучше ознакомиться более детально – об этом есть более подробная статья – это ТУТ.
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный) является менее распространённым и касается только производителей сельхозпродукции. При нём уплачивается 6% от разницы между доходами и расходами ИП.

Подытожим. При специальных режимах предпринимателю надо платить лишь один налог – тот, который предусмотрен налоговым законодательством. Работая на общей системе, ИП осуществляет несколько видов налоговых платежей, о которых было сказано выше.

Страховые взносы за себя

Любой ИП, независимо о того, ведёт он свою деятельность или нет, ОБЯЗАН уплачивать за себя страховые взносы. Если ранее они уплачивались в Пенсионный Фонд, то с 2017 года все страховые взносы перешли в ведение Федеральной налоговой службы. Поэтому и уплачивать их нужно в ИФНС. Сумма этих платежей является фиксированной и каждый год устанавливается законодательством РФ.

Взносы ИП

Например, в 2019 году сумма взносов составляет:

  • на пенсионное страхование – 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование – 6 884 рубля.

Кроме того, если за год ИП получит доход более 300 000 рублей, ему необходимо дополнительно оплатить 1% с суммы, превышающей триста тысяч.

Повторим: индивидуальный предприниматель платит взносы за себя даже в том случае, если не работает и его доход равен 0.

Отчисления за работников

Обязанность их уплаты возникает в том случае, если ИП официально нанимает на работу сотрудников. При этом необходимо перечислять:

  • НДФЛ 13% — вычитается из официальной заработной платы сотрудника.
  • Страховые платежи на ОПС, ОМС и ОСС (в сумме составляют 30% от фонда оплаты труда). Если с работником заключен договор гражданско-правового характера, то взносы на социальное страхование уплачивать не нужно.
  • Взносы на травматизм (перечисляются в ФСС) — ставка зависит от вида деятельности и класса профессионального риска.
Читайте так же:
Выплата страховые премии это

Более подробно о платежах за наёмный персонал вы можете прочитать в ЭТОЙ статье.

Соответственно, ИП без наёмных работников не должен платить никаких дополнительных отчислений — только взносы за себя и налоги с прибыли.

Уважаемые читатели, остались ли у вас ещё какие-либо вопросы? Спрашивайте, пожалуйста, в комментариях. Готов дать все необходимые пояснения.

Льготы для ИП в сфере ИТ

Предприниматели, которые ведут свою деятельность в отрасли современных технологий, получили с 2021 года сниженные ставки по тарифам (закон № 265-ФЗ):

  • пенсионное страхование – 6%;
  • медицинское страхование – 0,1%;
  • социальное страхование – 1,5%;

Для того чтобы получить право применения льготных ставок, работодатель должен:

  • вести основную деятельность в отрасли информационных технологий – разрабатывать и сопровождать свои компьютерные продукты;
  • изготавливать электронику и нужные для нее компоненты.

Подробные условия для применения сниженных тарифов мы описывали в статье.

Внимание! Для того, чтобы воспользоваться пониженной ставкой, необходимо подходить под критерии малого и среднего предприятия

Амелина Татьяна Владимировна, генеральный директор компании

Критерии МСП

Предельное значение среднесписочной численности работников за предыдущий календарный год (п. 2 ч. 1.1 ст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ)

  • 15 человек – для микропредприятий;
  • 16–100 человек – для малых предприятий;
  • 101–250 человек – для средних предприятий

Доходы за год по правилам налогового учета не должны превышать (п. 3 ч. 1.1 ст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ, постановление Правительства от 04.04.2016 № 265):

  • 120 млн руб. – для микропредприятий;
  • 800 млн руб. – для малых предприятий;
  • 2 млрд руб. – для средних предприятий

Пример расчета страховых взносов по пониженной ставке

Если взять все данные из предыдущего примера (оклад + премия работника = 36000 рублей) и учитывать, что согласно ОКВЭД класс профессионального риска менеджера соответствует значению тарифа 0,2%, то:

  • пенсионное страхование = 36000 × 10% = 3600 рублей.
  • медицинское страхование = 36000 × 5% = 1800 рублей
  • социальное страхование = 0 рублей.
  • страхование от несчастных случаев = 36000 × 0,2% = 72 рубля.
Читайте так же:
Является ли счет на оплату договором

Суммарно индивидуальный предприниматель должен будет оплатить в ИФНС 5400 рублей, а в ФСС – 72 рубля.

Напомним, что ИП на УСН в 2020 году платят налог на доход по стандартному лимиту. Поскольку в 2021 г. начинает действовать еще один лимит, некоторым предпринимателям придется столкнуться с повышенными ставками.

В таблице наглядно представлены налоговые ставки, которые начинают действовать уже с 01.01.2021.

Объект налогообложения

Тариф при базовых лимитах

Налоговая ставка при повышенных лимитах

«Доходы с вычетом расходов»

Социальные взносы

Независимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить в Пенсионный фонд и ФСС взносы. Эти сборы платятся только за себя, если наёмных работников у предпринимателя не было в отчётном периоде. В этом состоит существенное отличие от организации, которая не обязана платить их, если не работает и не содержит штата сотрудников.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налогиРазмер взносов не меняется от дохода, но до 1 января 2019 года он был жёстко привязан к минимальному размеру оплаты труда и индексировался каждый год в сторону повышения. Новые законы с указанной даты принцип начисления этих платежей изменили. Они установили на три года вперёд, в каком объёме ИП должен платить взносы в ПФР за себя. Правила расчёта фиксированных платежей не раскрываются, но все предприниматели перечисляют их в равной мере.

Однако принципы внесения в фонды остаются прежними: платить их надо каждый год до 31 декабря. Допускаются авансы – поквартальные или помесячные. Если предприниматель лишается (добровольно или принудительно) статуса ИП в середине года, размер платежа в Пенсионный фонд будет рассчитываться в объёме пропорциональном времени, прошедшего с начала этого года.

Например, он выведен из реестра 20 мая, что означает, что с 1 января прошло 140 дней. Искомый объём взносов будет равен:

Ву – взносы к уплате;

Вг – годовая сумма сборов.

Как не платить в ПФР если деятельность не велась, то есть, можно ли избежать обязательства по внесению сборов?

Такое право предоставлено ограниченному числу предпринимателей, которые:

  • проходят службу по призыву;
  • ухаживают за детьми до полутора лет;
  • ухаживают за инвалидами 1-й группы, детьми-инвалидами или стариками возрастом 80 лет и старше;
  • являются супругами военных, проходящих службу в регионах, где найти работу невозможно;
  • супруги российских дипломатов, служащих за границей.

Каждый раз ИП, желающему освободиться от страховой нагрузки надо доказывать своё право на освобождение от обязанности по уплате взносов. Для этого в налоговую инспекцию подают документы, подтверждающие льготные обстоятельства, а также налоговую декларацию, показывающую и другие документы, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности – то есть что она не велась.

Читайте так же:
Договор ГПХ (договор гражданско-правового характера) и трудовой договор — Контур.Бухгалтерия

Помимо фиксированных взносов для предпринимателей на ОСНО и «упрощёнке» предусмотрен 1-процентный сбор с превышения над 300 тысячами дохода. При отсутствии работы он не начисляется.

Имущественные налоги

По закону в обязанности ИП входит уплата налогов: земельного, транспортного, на имущество, если он владеет соответственно недвижимостью, землей и транспортными средствами. Такая обязанность вступает в силу с того момента, как имущество было приобретено, и даже не заканчивается на период прекращения деятельности.

Налоговые органы ежегодно начисляют налог на имущество физических лиц. Предприниматели, использующие специальный режим налогообложения, то есть УСНО, ЕНВД, освобождаются от оплаты этого налога, но только за имущество, предназначенное для ведения бизнеса. Исключением также является недвижимое имущество, которое облагается налогом по кадастровой стоимости. В регионах существует специальный перечень и ставки налога на такое имущество. Для ИП, применяющих ОСНО, нет никаких льгот по налогу на имущество физических лиц. Когда деятельность на время останавливается, налог будет рассчитываться снова. Оплачивать его нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным, по квитанции-уведомлению, которое рассылает ИФНС.

Начисления по транспортному налогу производятся органами ИФНС. По нему нет никаких льгот и освобождений, кроме региональных льгот для ИП на ЕСХН. Таким образом, при любой схеме налогообложения и независимо от того, осуществляется ли деятельность, все ИП обязаны его уплачивать. Обязательства возникают с того момента, как транспортное средство было куплено, и заканчиваются уже после его продажи. Размер налога напрямую рассчитывается по мощности двигателя. Оплачивать транспортный налог необходимо до 1 октября года, следующего за отчётным.

Аналогично с транспортным ИП не имеют освобождений от уплаты земельного налога. Обязательства по нему возникают в любом случае, ведётся деятельность или нет. При сдаче в аренду земли либо прочего имущества коммерческая деятельность продолжается, поскольку сдача в аренду — это также деятельность. Начисляют земельный налог органы ИФНС и присылают уведомление, оплату по которому необходимо произвести до 1 декабря года, следующего за отчётным.

Таким образом, если ИП открыто, но деятельность не ведется, какие налоги платить, а какие нет, видно из вышеизложенного материала. Навряд ли удастся полностью избежать платежей. Необходимо оценить дальнейшее будущее своего бизнеса – возможно, разумнее закрыть его и ликвидировать ИП, если планов для возрождения дела не имеется.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector